Водолазский А. А., Худякова В. П., Самойленко А. Г., Тихоновскова С. А




НазваниеВодолазский А. А., Худякова В. П., Самойленко А. Г., Тихоновскова С. А
страница5/11
А Г Кобилев
Дата конвертации29.12.2012
Размер1.62 Mb.
ТипДокументы
1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

11.4. Налогово-бюджетная (фискальная) политика государства

1. Понятие фискальной политики и методы её осуществления

2. Кривая Лаффера

3. Мультипликатор государственных расходов

4. Налоговый мультипликатор

5. Теоретические подходы к формированию налоговой политики:

а) на основе теории спроса

б) на основе теории "экономики предложения"

6. Фискальная политика:

а) дискреционная стимулирующая

б) дискреционная сдерживающая

в) недискреционная или автоматическая


Тесты для самоконтроля умений анализа усвоенных знаний

1. Какой из перечисленных налогов может быть перенесён на конечного потребителя? – (3 варианта правильные)

а) налог на добавленную стоимость

б) налог на имущество предприятий и организаций

в) налог на прибыль предприятий

г) налог на наследство и дарения

д) подоходный налог с физических лиц


2. Функции системы налогообложения в стране заключаются: - (4 варианта правильные)

а) в увеличении объёма средств, которыми распоряжается государство

б) в увеличении объёма средств, направляемых на финансирование государственных расходов

в) в перераспределении доходов между различными категориями населения страны

г) в увеличении объёма средств, находящихся в распоряжении фирм и домашних хозяйств


3. Среди перечисленных ниже к прямым налогам НЕ относится: - (3 варианта правильные)

а) налог на добавленную стоимость

б) налог на землю

в) налог с продаж

г) акцизный налог

д) налог на доход от собственности


4. Определите, какие из перечисленных ниже налогов НЕ относятся к прямым налогам? – (4 варианта правильные)

а) таможенные пошлины

б) акцизные налоги

в) налоги на добавленную стоимость

г) налоги на продажи

д) налог на доход от собственности


5. К косвенным налогам относятся: - (3 варианта правильные)

а) налог на добавленную стоимость

б) акцизные налоги

в) таможенные пошлины

г) налог на прибыль

д) налог на недвижимость


6. Определите, какие из перечисленных ниже налогов относятся к прямым налогам? – (3 варианта правильные)

а) налоги на прибыль предприятий

б) налоги на наследство и дарения

в) налоги на личные доходы

г) таможенные пошлины

д) налог на добавленную стоимость


7. Выделите четыре основных, т.е. самых главных источника доходов государственного бюджета стран с развитыми рыночными отношениями:

а) доходы от государственной собственности

б) налог на наследство и дарения

в) налог на операции с ценными бумагами

г) налог на добавленную стоимость

д) таможенные пошлины

е) социальные взносы

ж) налог на прибыль предприятий

з) налог на личные доходы


8. Выделите четыре главных статьи расходов государственного бюджета стран с развитыми рыночными отношениями:

а) административно-управленческие расходы

б) выплаты по государственному долгу внешнему и внутреннему

в) займы и помощь иностранным государствам

г) расходы на социальные услуги

д) расходы на военные нужды и национальную оборону

е) затраты на хозяйственные нужды

ж) расходы на охрану и улучшение окружающей среды


9. Определите, какой из перечисленных ниже налогов не может быть перенесён на конечного потребителя?

а) акцизный налог

б) налог на добавленную стоимость

в) налог на наследство

г) таможенная пошлина

д) все вышеперечисленные налоги


10. Кривая Лаффера характеризует:

а) неравенство в распределении доходов между разными категориями населения страны

б) связь между уровнем безработицы и уровнем цен в стране

в) связь между размером налоговой ставки и объемом налоговых выплат

г) связь между доходами и расходами населения


11. При введении пропорционального налога:

а) с ростом доходов из каждого дополнительного рубля доходов забирается меньшая часть доходов;

б) государство получает одинаковые поступления в бюджет (в абсолютном выражении) от налогов при всех уровнях доходов;

в) с ростом доходов из каждого дополнительного рубля доходов забирается одинаковый процент;

г) с ростом доходов из каждого дополнительного рубля доходов забирается большая часть доходов


12. Бюджетный профицит возникает в случае:

а) возрастания государственных расходов

б) превышения государственных расходов над государственными доходами

в) превышения государственных доходов над государственными расходами

г) возрастания налоговых поступлений в государственный бюджет


13. Дефицит государственного бюджета может финансироваться за счет:

а) эмиссии денег Центральным банком страны

б) продажи через Центральный банк страны государственных ценных бумаг

в) получения кредитов у международных финансовых организаций

г) всех указанных выше источников


14. Снижая налоги, правительство страны стремится:

а) не допустить перегрева экономики (перепроизводства товаров)

б) замедлить темп роста цен (инфляции)

в) снизить уровень безработицы

г) замедлить быстрый рост процентных ставок


15. Какие из перечисленных ниже способов государство может использовать для борьбы с дефицитом бюджета?

а) сокращение бюджетных расходов

б) эмиссию денег, используемых для финансирования государственных расходов

в) изыскание источников дополнительных доходов бюджета, например, за счет увеличения налогов

г) получение займа у банков, граждан, других государств

д) все вышеперечисленные способы

е) только способы "а" и "в"


16. Увеличение ставки налога на прибыль:

а) всегда влечёт за собой увеличение поступлений налога в казну

б) уменьшает совокупный инвестиционный спрос

в) увеличивает объём государственных закупок

г) правильного ответа нет


17. Правительство может снизить налоги для того, чтобы:

а) увеличить выплаты по социальным программам

б) увеличить потребительские расходы и стимулировать экономику

в) замедлить быстрый рост процентных ставок

г) сократить инвестиционный спрос фирм


18. Государственный долг - это сумма предшествующих:

а) государственных расходов

б) бюджетных дефицитов

в) бюджетных дефицитов за вычетом излишков (профицитов)

г) бюджетных излишков за вычетом дефицитов


19. К встроенным автоматическим стабилизаторам относятся:

а) прогрессивный подоходный налог

б) субсидии фермерам

в) пособия по безработице

г) все перечисленное верно


20. Правительства большинства стран применяют прогрессивные ставки налогов к личным доходам населения, так как:

а) это приводит к росту сбережений и соответственно инвестиций

б) снижается дифференциация населения по уровню располагаемых доходов

в) увеличивается поступление средств в государственный бюджет

г) уравниваются заработки чиновников и предпринимателей


21. Фискальная политика как наиболее эффективное средство макроэкономической стабилизации рассматривается:

а) в монетаристской концепции

б) в кейнсианской теории

в) в теории рациональных ожиданий

г) в теории социального рыночного хозяйства


22. Если налоговая нагрузка на бизнес возрастет, то:

а) сократится совокупное предложение, а совокупный спрос возрастет

б) сократится совокупный спрос

в) сократится совокупное предложение, а совокупный спрос останется неизменным

г) сократится и совокупное предложение, и совокупный спрос


23. Дефицит государственного бюджета образуется в тех случаях, когда:

а) сумма активов государства превышает его обязательства

б) сумма налоговых поступлений сокращается

в) расходы государства превышают сумму налоговых поступлений

г) расходы государства увеличиваются


24. К каким экономическим последствиям может привести рост внутреннего государственного долга?

а) к сокращению производственных возможностей национальной экономики

б) к перераспределению национального богатства между членами общества

в) к снижению уровня жизни в стране

г) к увеличению совокупных национальных расходов


25. Относительные расходы по обслуживанию государственного долга измеряются:

а) суммой государственного долга

б) отношением размеров долга к объёму ВВП

в) суммой процентных выплат по долгу

г) отношение суммы процентных выплат к объёму ВВП


26. Налог на доход в 20 тыс.руб. составляет 4000 руб. Если этот доход увеличится до 22 тыс.руб., то налог вырастет до 4800 руб., а предельная норма подоходного налога составит:

а) 20% б) 25% в) 30% г) 40%


27. Стимулирующая фискальная политика включает:

а) повышение налогов и уменьшение правительственных расходов

б) снижение налогов и уменьшение правительственных расходов

в) снижение налогов и увеличение правительственных расходов

г) повышение налогов и увеличение правительственных расходов


28. Какой является политика налогообложения, если - по мере роста доходов - ставка налога последовательно равна 10%, 20%, 25%, 28%?

а) прогрессивной

б) пропорциональныой

в) регрессивной

г) дегрессивной


29. Сдерживающая фискальная политика включает:

а) повышение налогов и увеличение правительственных расходов

б) повышение налогов и уменьшение правительственных расходов

в) снижение налогов и уменьшение правительственных расходов

г) снижение налогов и увеличение правительственных расходов


30. Политика налогообложения является дегрессивной, если налоговые ставки по мере роста доходов меняются следующим образом:

а) 10%, 10%, 10%, 10%

б) 10%, 8%, 6%, 4%

в) 4%, 6%, 8%, 10%

г) 10%, 15%, 18%, 20%


31. Если государство, используя налогово-бюджетные инструменты, устанавливает предельную цену на товар "Х" ниже уровня равновесной рыночной цены, то:

а) возникает дополнительный спрос на данный товар и на рынке образуется дефицит

б) образуется излишек предложения этого товара

в) повысится качество данного товара

г) объёмы производства данного товара останутся неизменными


32. К прямым налогам НЕ относятся:

а) акцизный налог

б) подоходный налог с физических лиц

в) налог на имущество граждан

г) налог на прибыль предприятий


33. К инструментам налогово-бюджетной политики относится:

а) выпуск Министерством финансов новой серии краткосрочных государственных облигаций

б) увеличение нормы обязательных резервов

в) распределение утвержденного объема государственных расходов по различным статьям госбюджета

г) покупка Центральным банком государственных облигаций на открытом рынке


34. Налог на добавленную стоимость относится к:

а) прогрессивным подоходным налогам

б) прямым налогам

в) налогам на имущество физических лиц

г) косвенным налогам

д) пропорциональным налогам


35. Правительственная политика в области государственных расходов и налогообложения называется:

а) монетарной политикой

б) фискальной политикой

в) социальной политикой

г) денежной политикой


36. Налог на доход 40 тыс. руб. составляет 4000 руб. Если доход увеличится до 60 тыс. руб., то налог возрастет до 12 тыс. руб. Предельная ставка или норма составит:

а) 20% б) 30% в) 40% г) 50%


37. Под финансами понимается:

а) система отношений по поводу безналичных денежных расчетов

б) система отношений по поводу формирования, распределения и использования фондов денежных средств

в) сумма денег, имеющаяся в распоряжении государства, физических и юридических лиц

г) система отношений по поводу наличных денежных расчетов


38. Что является наиболее важным звеном финансовой системы?

а) федеральное казначейство

б) фонды социального страхования

в) денежные фонды населения

г) денежные фонды предприятий

д) бюджеты разных уровней


39. В структуру единого (объединённого) бюджета России НЕ включается:

а) федеральный бюджет

б) бюджеты субъектов федерации

в) федеральное казначейство

г) местные бюджеты


40. Государственный долг не может привести к банкротству государства, так как оно:

а) может рефинансировать долг

б) может увеличить массу денег и погасить долг

в) может отказаться от погашения долга

г) все предыдущие ответы верны


41. Одна из реальных проблем внешнего государственного долга заключается в том, что:

а) сокращается неравенство в доходах;

б) возрастают стимулы повышения эффективности производства

в) часть национального продукта уходит за пределы страны

г) возрастает доля сбережений при всех уровнях располагаемого дохода


42. Экономика страны характеризуется следующими данными: V=8000 (доход), С=5000 (потребление), I=1000 (инвестиции), G=3000 (государственные расходы), Т=2000 (налоги). На основании этих данных можно сделать вывод, что в стране:

а) профицит государственного бюджета составляет 5000

б) дефицит государственного бюджета составляет 1000

в) государственный бюджет сбалансирован

г) профицит государственного бюджета составляет 1000


43. Если с высоких доходов берётся больший процент, чем с низких, то имеет место:

а) косвенный налог

б) прогрессивный налог

в) пропорциональный налог

г) регрессивный налог


44. Если бы экономика переживала спад, то подходящей фискальной политикой явилось бы:

а) сокращение расходов на оборону и социальные программы

б) повышение налогов и уменьшение расходов для сбалансирования бюджета

в) снижение налогов, увеличение государственных расходов и повышение дефицита государственного бюджета

г) сокращение дефицита государственного бюджета


45. Кривая Лаффера описывает связь между:

а) инфляцией и безработицей

б) ВВП и безработицей

в) доходами и расходами государственного бюджета

г) ставками налогов и налоговыми поступлениями в государственный бюджет


46. При пропорциональной системе налогообложения степень неравенства в обществе после взимания налогов:

а) изменяется, если доля лиц с высоким уровнем доходов достаточно велика

б) увеличивается

в) не изменяется

г) уменьшается


47. Функция налогов имеет вид Т=400+0,2V, а функция социальных трансфертов TR=600-0,1(V-VF), государственные закупки G=720. Потенциальный объём производства VF=5000. Если фактический объём национального производства на 100 больше потенциального уровня, то государственный бюджет будет иметь:

а) дефицит 120

б) профицит 110

в) профицит 120

г) дефицит 110


48. Если автономные государственные расходы увеличились на 20 млн. руб., а налоги уменьшились на 20 млн. руб., предельная склонность к потреблению равна 0,8, то равновесный ВВП (при прочих равных условиях) увеличится на (млн. руб.):

а) 80

б) 100

в) 180

г) 20

д) 40


49. Функця налогов имеет вид Т=400+0,2V, а функция трансфертов TR=300-0,1(V-VF), государственные закупки (G) 400. Потенциальный объём производства VF=2000. Если объём национального производства соответствует потенциальному, то государственный бюджет будет иметь:

а) дефицит 100

б) дефицит 200

в) профицит 200

г) профицит 100


50. Основными источниками доходов государственного бюджета являются:

а) доходы граждан и прибыли фирм

б) импорт и продажа нефти

в) экспорт и амортизационные отчисления

г) инвестиции и сбережения


51. Если при росте доходов налоговая ставка не меняется, то применяется система налогообложения:

а) регрессивная

б) пропорциональная

в) прогрессивная

г) предельная


52. Действие автоматической налогово-бюджетной (фискальной) политики НЕ СВЯЗАНО с:

а) прогрессивной системой налогообложения

б) изменением величины совокупных расходов

в) действием встроенных стабилизаторов

г) мерами правительства по изменению ставок налогообложения


53. Принцип получаемых выгод в системе налогообложения означает, что:

а) тяжесть налогового бремени не должна зависеть от размера получаемого дохода

б) тяжесть налогового бремени должна зависеть от социального положения

в) физические и юридические лица должны уплачивать налог пропорционально тем выгодам, которые они получили от государства

г) тяжесть налогового бремени должна зависеть от того, в каком секторе работает экономический агент - государственном или частном


54. К акцизам относится:

а) налог на наследство

б) налог на имущество

в) налог на добавленную стоимость

г) налог, начисляемый на табак


55. Правительство страны облагает производителей ликеро-водочной продукции акцизным налогом в размере 95% от её стоимости. Производители увеличивают цену реализуемой продукции на величину взимаемого налога. Определите, кто реально оплачивает этот налог:

а) производители продукции

б) все налогоплательщики страны

в) потребители данной продукции

г) правительство страны


56. При доходах 100, 1000 и 10000 ден. ед. для их получателей вводится единый по величине налог - 10 ден. ед. Определите, какой это налог?

а) регрессивный

б) прогрессивный

в) дегрессивный

г) пропорциональный

д) комбинированный


57. Если потребители из каждой дополнительной единицы дохода сберегают 25%, то мультипликатор расходов составит:

а) 0,4

б) 1

в) 0,25

г) 2,5

д) 4,0


58. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения:

Уровень дохода, руб.

Уровень налога, руб.




200000

400000

600000

800000

1000000

50000

80000

90000

96000

100000

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) пропорциональная

г) дегрессивная

д) комбинированная


59. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения:

Уровень дохода, руб.

Уровень налога, руб.




200000

400000

600000

800000

1000000

20000

40000

60000

80000

100000

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) пропорциональная

г) дегрессивная

д) комбинированная


60. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения:

Уровень дохода, руб.

Уровень налога, руб.




200000

400000

600000

800000

1000000

6000

20000

720000

176000

350000

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) пропорциональная

г) дегрессивная

д) комбинированная


61. По данным, приведенным в таблице, определите тип системы налогообложения:

Уровень дохода, руб.

Уровень налога, руб.




200000

400000

600000

800000

1000000

6000

60000

150000

240000

320000

а) прогрессивная

б) регрессивная

в) пропорциональная

г) дегрессивная

д) комбинированная


Снова не вижу разницы между регрессивной и дегрессивной системой.

Посмотреть учебники по налогообложению.


62. По данным, приведенным в таблице, определите является ли налог:

Уровень дохода, руб.

Уровень налога, руб.




800000

1500000

2500000

5000000

6000000

7000000

8000000

96000

180000

300000

600000

780000

1050000

1600000

а) прогрессивная

г) дегрессивна

б) регрессивная

в) пропорциональная

д) комбинированная


63. Определите, что может произойти, если правительство увеличит свои расходы в условиях полной занятости:

а) цены будут снижаться

б) цены будут расти

в) возникнет массовая безработица

г) государственная задолженность будет снижаться


64. Определите, какой из налогов приводит к изъятию относительно большей части доходов у малоимущих семей:

а) прогрессивный налог

б) регрессивный налог

в) пропорциональный налог

г) дегрессивный налог


Решение задач для развития навыков владения

экономическими расчётами

Задача №1. Валовой внутренний продукт в условиях полной занятости составляет 200 млрд. руб. Фактический объём ВВП равен 160 млрд. руб. Сумма налогов составляет 10% от величины ВВП. Государственные расходы на закупку товаров и услуг равны 18 млрд. руб. Определите:

1) сводится ли государственный бюджет при фактическом ВВП с дефицитом или профицитом и каков их размер?

2) как изменится сальдо государственного бюджета в условиях достижения полной занятости?

Ответы: 1) дефицит 2 млрд. руб.; 2) профицит 2 млрд. руб.


Задача №2. Правительство получило заём иностранных банков в размере 1 млрд. долл. по годовой ставке 8% на 5 лет. Эти средства инвестируются в реализацию проектов, которые позволяют увеличить национальный продукт страны ежегодно на 300 млн. долл. Определите:

1) приведёт ли этот заём к увеличению государственного долга страны и в каком размере?

2) вырастет ли чистое финансовое бремя, налагаемое на граждан данной страны этим займом? Обоснуйте свой ответ расчётом.

Ответы: 1) долг увеличится на 1 млрд. долл.; 2) нет.


Задача №3. Предположим, что подоходный налог взимается по единой ставке 30% со всего дохода, превышающего 5000 долл. Исходя из этого, определите:

1) предельную и среднюю ставку налога с доходов в 3000, 9000, 12000 и 20000 долл.;

2) предельную и среднюю ставку налога для указанных в пункте 1 уровней доходов при условии, что доход, превышающий 5000 долл. облагается, как и прежде, налогом по ставке 30%, но ставка налога повышается до 50% при доходе, превышающем 10000 долл.

Ответы: 1) предельная ставка = 30%; средняя ставка = 0%; 13,3%; 17,5%; 22,5%.

2) предельная ставка = 30% и 50%; средняя ставка = 0%; 13,3%; 20,8%; 32,5%.


Задача №4. Экономика страны характеризуется следующими данными (млрд. руб.):

- фактический доход = 4000;

- предельная склонность к потреблению = 0,8;

- равновесный доход = 4200.

Определите:

1) как должны измениться правительственные расходы (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

2) как должна измениться величина налоговых поступлений (при прочих равных условиях) для того, чтобы экономика достигла равновесного состояния?

Ответы: 1) расходы правительства должны увеличиться на 40 млрд. руб.; 2) налоговые поступления должны уменьшится на 50 млрд. руб.


Задача №5. Правительство увеличивает расходы на 20 млрд. руб. и одновременно повышает налоги на 20 млрд. руб. Предельная склонность к потреблению равна 0,8. Определите, как изменится величина ВВП:

1) за счёт роста государственных расходов?

2) за счёт увеличения налогов?

3) за счёт того и другого вместе?

Ответы: 1) увеличится на 100 млрд. руб.; 2) уменьшится на 80 млрд. руб.; 3) увеличится на 20 млрд. руб.


Задача №6. Спрос и предложение на товар заданы функциями: Qd = 11 - P; Qs = 2P - 4. Определите, какие изменения произойдут на рынке, если:

1) государство введёт налог с покупателей в размере 6 руб. за единицу товара. Кто фактически заплатит налог? Сделайте расчёты.

2) государство введёт такой же налог, но с производителей. Кто фактически заплатит налог? Сделайте расчёты.

Ответы: 1) равновесная цена увеличится на 4 руб.; рыночный механизм переложит 33,3% налога на производителей;

2) равновесная цена увеличится на 4 руб.; рыночный механизм переложит 66,7% налога на покупателей.


Задача №7. Издатель выпустил 10 тыс. книг. Себестоимость одной книги равна 60 руб., а доля покупных материалов и услуг сторонних организаций составила 50% от себестоимости. По какой цене должен продавать книги издатель, чтобы оставшаяся у него часть прибыли была не меньше 380 тыс. руб., если налог на прибыль равен 24%, налог на добавленную стоимость (НДС) - 20%, а от других налогов он освобождён?

Ответ: цена книги 126 руб.


Задача №8. В закрытой экономике сокращение налогов на 10 млрд. руб. привело к росту ВВП на 30 млрд. руб. Определите величину налогового мультипликатора.


Задача №9. Государственные расходы сокращаются на 100 ден. ед. Предельная склонность к потреблению (МРС) равна 0,8. Определите, как изменится величина национального дохода.


Задача №10. Допустим, что в исходном состоянии государственный бюджет был сбалансирован, а государственные расходы составляли 250 ден. ед. Предельная склонность к потреблению (МРС) равна 0,75. Налоговая ставка - 0,2. Затем государственные расходы возросли на 100 ден. ед. Определите (в ден. ед.):

1) величину национального дохода до и после увеличения государственных расходов;

2) прирост налоговых поступлений в государственный бюджет, если ставка налогов не изменилась;

3) увеличение величины дефицита государственного бюджета после повышения государственных расходов.

Ответы: 1) 1000 и 1400; 2) 80; 3) 20.


Ответы к тестовым вопросам темы 11

1-а,б,в; 2-а,б,в; 3-а,вг; 4-а,б,в,г; 5-а,б,в; 6-а,б,в; 7-г,е,ж,з; 8-а,д,е,ж; 9-в; 10-в; 11-в; 12-в; 13-г; 14-в; 15-д; 16-б; 17-б; 18-в; 19-г; 20-б; 21-б; 22-в; 23-в; 24-б; 25-г; 26-г; 27-в; 28-г; 29-б; 30-г; 31-а; 32-а; 33-в; 34-г; 35-б; 36-в; 37-б; 38-г; 39-в; 40-г; 41-в; 42-б; 43-б; 44-в; 45-г; 46-в; 47-б; 48-в; 49-г; 50-а; 51-б; 52-а; 53-б; 54-г; 55-в; 56-а; 57-д; 58-б; 59-в; 60-а; 61-г; 62-д; 63-б; 64-б.


1   2   3   4   5   6   7   8   9   10   11

Разместите кнопку на своём сайте:
Рефераты


База данных защищена авторским правом ©referat.znate.ru 2012
обратиться к администрации
Школьные рефераты
Главная страница